出納業(yè)務(wù)真賬實(shí)操
作者：昊銀花，欒慶忠 整理日期：2014-07-31 01:09:02
吳銀花、欒慶忠著的《出納業(yè)務(wù)真賬實(shí)操》是依據(jù)作者自身初任出納崗位時(shí)的感受、經(jīng)歷與經(jīng)驗(yàn)，所想所思后總結(jié)編寫，從交接工作開始對出納工作進(jìn)行一步步介紹，如交接工作步驟與要點(diǎn)，崗前需要學(xué)習(xí)掌握的基本事項(xiàng)、業(yè)務(wù)常規(guī)實(shí)例與特殊情況處理等等，可以說囊括了出納崗位工作中各個(gè)方面的事項(xiàng)，結(jié)合要點(diǎn)與注意事項(xiàng)，并引用入相關(guān)法規(guī)政策，讓讀者能不僅知其然還能知其所以然。
作者簡介：
吳銀花，某國企上市公司從事出納工作3年，轉(zhuǎn)而從事會(huì)計(jì)崗位數(shù)年，具有財(cái)務(wù)基礎(chǔ)崗位多年工作經(jīng)驗(yàn)，后從事財(cái)務(wù)管理工作�，F(xiàn)在電子商務(wù)行業(yè)某科技公司擔(dān)任清結(jié)算主管。
欒慶忠，中國注冊會(huì)計(jì)師．第三屆創(chuàng)業(yè)中國年度十大杰出會(huì)計(jì)師，具有豐富的納稅咨詢和稅務(wù)審查實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，特別是對于增值稅和企業(yè)所得稅等稅收政策與實(shí)戰(zhàn)具有深入的研究，其著作《增值稅納稅實(shí)務(wù)與節(jié)稅技巧》自出版以來一直位列當(dāng)當(dāng)網(wǎng)同類書籍暢銷榜第一名，《企業(yè)會(huì)計(jì)處理與納稅申報(bào)真賬實(shí)操》自上市以來銷售歷久不衰，《揪住“賬外賬”的小尾巴》被國務(wù)院發(fā)展研究中心信息網(wǎng)等各大媒體轉(zhuǎn)載。
目錄：
第一章景雨公司基本情況及期初會(huì)計(jì)資料
一、景雨公司基本情況
二、工作伊始一一交接
(一)原出納非非需做準(zhǔn)備事項(xiàng)
(二)會(huì)計(jì)丹丹需做工作事項(xiàng)
(三)新出納朱朱需進(jìn)行交接項(xiàng)目
(四)交接工作中需要填制的各種表單
三、工作伊始一一公司及崗位基本情況了解
(一)崗位職責(zé)了解
(二)公司制度了解
(三)相關(guān)法律、法規(guī)了解
第二章業(yè)務(wù)基本知識概述
一、原始憑證識別與填制
(一)原始憑證的內(nèi)容
(二)原始憑證的分類第一章景雨公司基本情況及期初會(huì)計(jì)資料
一、景雨公司基本情況
二、工作伊始一一交接
(一)原出納非非需做準(zhǔn)備事項(xiàng)
(二)會(huì)計(jì)丹丹需做工作事項(xiàng)
(三)新出納朱朱需進(jìn)行交接項(xiàng)目
(四)交接工作中需要填制的各種表單
三、工作伊始一一公司及崗位基本情況了解
(一)崗位職責(zé)了解
(二)公司制度了解
(三)相關(guān)法律、法規(guī)了解
第二章業(yè)務(wù)基本知識概述
一、原始憑證識別與填制
(一)原始憑證的內(nèi)容
(二)原始憑證的分類
(三)憑證填制方法
(四)原始憑證填制要求
(五)原始憑證分割
(六)發(fā)票項(xiàng)目基本介紹
二、記賬憑證的分類與填制
(一)記賬憑證的分類
(二)憑證具體填寫要求
三、會(huì)計(jì)賬簿的分類
(一)按用途分類
(二)按格式分類
(三)按外形分類
(四)現(xiàn)金日記賬的使用
(五)銀行存款日記賬的使用
四、銀行賬戶的分類和使用
(一)基本存款賬戶介紹
(二)一般存款賬戶介紹
(三)專用存款賬戶介紹
(四)臨時(shí)存款賬戶介紹
(五)銀行賬戶撤銷或變更
(六)銀行賬戶年檢等相關(guān)事項(xiàng)
五、庫存現(xiàn)金限額制度介紹
(一)庫存現(xiàn)金限額核定的具體程序
(二)庫存現(xiàn)金限額相關(guān)規(guī)定
六、匯票、本票、支票
(一)匯票基本介紹
(二)電子匯票介紹
(三)本票基本介紹
(四)支票基本介紹
(五)匯票、本票、支票的相同點(diǎn)
(六)匯票、本票、支票的不同點(diǎn)
(七)各種銀行票據(jù)的提示付款期要求
(八)銀行承兌匯票真?zhèn)巫R別方法
七、托收承付、委托收款及匯兌
(一)托收承付
(二)委托收款
(三)匯兌
八、銀行票據(jù)填寫規(guī)范
(一)出票日期填寫規(guī)則
(二)收款人填寫要求
(三)付款行名稱、出票人賬號
(四)人民幣金額大小寫
(五)用途的填寫
(六)蓋章的要求
(七)背書相關(guān)事項(xiàng)
(八)支票填寫常識
(九)支票丟失處理
九、網(wǎng)上銀行
(一)企業(yè)網(wǎng)銀的功能
(二)企業(yè)網(wǎng)銀的辦理
(三)個(gè)人網(wǎng)銀介紹
(四)銀行業(yè)務(wù)辦理憑證與銀行回單獲取
十、真假幣識別技巧與處理
(一)真假幣識別技巧
(二)假幣的處理方法
十一、費(fèi)用報(bào)銷說明
(一)報(bào)銷單類別
(二)費(fèi)用報(bào)銷流程與相關(guān)事項(xiàng)
第三章現(xiàn)金業(yè)務(wù)實(shí)例
一、現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)實(shí)例
(一)業(yè)務(wù)：收到銷售款
(二)業(yè)務(wù)：提取備用金
(三)業(yè)務(wù)：收到其他現(xiàn)金款項(xiàng)
(四)業(yè)務(wù)總結(jié)
二、現(xiàn)金支付款項(xiàng)實(shí)例
(一)業(yè)務(wù)：支付差旅費(fèi)借款：
(二)業(yè)務(wù)：支付日常費(fèi)用報(bào)銷款
(三)業(yè)務(wù)：支付差旅費(fèi)報(bào)銷款
(四)業(yè)務(wù)：為職工代墊醫(yī)藥費(fèi)
(五)現(xiàn)金付款憑證的復(fù)核
(六)業(yè)務(wù)總結(jié)
第四章銀行存款業(yè)務(wù)實(shí)例
一、銀行收款實(shí)例
(一)業(yè)務(wù)：現(xiàn)金銷售款繳存
(二)業(yè)務(wù)：收到客戶預(yù)付款
(三)業(yè)務(wù)：結(jié)算戶轉(zhuǎn)款至基本戶
(四)業(yè)務(wù)：收到其他公司轉(zhuǎn)賬支票
(五)業(yè)務(wù)：收到銀行利息
(六)業(yè)務(wù)：銀行匯票到期委托收款
(七)業(yè)務(wù)：銀行承兌匯票到期辦理委托收款
(八)業(yè)務(wù)：托收承付方式銷售商品收款
(九)業(yè)務(wù)：收到外幣貨款并結(jié)匯
二、銀行付款業(yè)務(wù)實(shí)例
(一)業(yè)務(wù)：繳付稅費(fèi)
(二)業(yè)務(wù)：支付職工薪酬
(三)業(yè)務(wù)：委托銀行辦理電匯
(四)業(yè)務(wù)：申請銀行匯票操作
(五)業(yè)務(wù)：支付貸款利息
(六)業(yè)務(wù)：償還銀行貸款
(七)業(yè)務(wù)：購買銀行支票
(八)業(yè)務(wù)：托收承付業(yè)務(wù)處理
第五章其他票據(jù)業(yè)務(wù)處理
一、托收承付處理一一多付款情況
二、托收承付處理一一拒付款情況
三、托收承付處理一一無款可付工
四、其他票據(jù)業(yè)務(wù)處理一一銀行承兌匯票的申辦
五、其他票據(jù)業(yè)務(wù)處理一一收到銀行承兌匯票
六、其他票據(jù)業(yè)務(wù)處理一一銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓常見錯(cuò)誤及應(yīng)對方式
七、其他票據(jù)業(yè)務(wù)處理一一銀行承兌匯票貼現(xiàn)
第六章登記賬簿與月結(jié)
一、出納日常工作流程
(一)日常業(yè)務(wù)事項(xiàng)
(二)填制記賬憑證
(三)登記賬簿
(四)錯(cuò)賬更正方法
二、結(jié)賬、對賬
(一)每日對賬事項(xiàng)
(二)月末工作事項(xiàng)
三、編制出納報(bào)表
四、裝訂憑證
第七章其他出納涉及業(yè)務(wù)介紹
一、貸款辦理相關(guān)事項(xiàng)
(一)貸款辦理基本條件
(二)貸款辦理其他條件
(三)申請表填寫
(四)企業(yè)貸款流程
(五)貸款還款及利息計(jì)算
二、信用卡相關(guān)知識介紹
(一)信用卡分類介紹
(二)信用卡申辦條件及相關(guān)事項(xiàng)
(三)信用卡辦理需提交材料
(四)信用卡辦理流程
(五)分期付款介紹
(六)信用卡其他名詞介紹
(七)企業(yè)信用卡使用其他事項(xiàng)
(八)企業(yè)卡業(yè)務(wù)實(shí)例
三、POS設(shè)備介紹
(一)POS分類
(二)POS的申請
(三)POS設(shè)備的使用
(四)日常對賬與回單獲取
四、貸款卡相關(guān)事項(xiàng)
(一)中小企業(yè)申請貸款卡的條件
(二)貸款卡的辦理
(三)貸款卡年審
(四)其他年審注意事項(xiàng)
附表1銀行常見九種結(jié)算方式一覽
附表2各種常用幣種簡寫符號表
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