本書是以納稅人為主體，以企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)為研究對象，從實(shí)踐的角度、以案例的形式解析納稅方案優(yōu)化設(shè)計(jì)的方法、技巧和規(guī)律，幫助企業(yè)降低稅負(fù)和稅收風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)務(wù)類專業(yè)書。本書分別從企業(yè)創(chuàng)建設(shè)立、投資、融資、合同簽訂、物資采購、產(chǎn)品生產(chǎn)、產(chǎn)品銷售、經(jīng)營成果分配、合并分立等企業(yè)不同經(jīng)營階段角度分別探討了企業(yè)的納稅籌劃問題，同時(shí)對納稅籌劃前沿等專題性問題進(jìn)行了探討。本書從“案例導(dǎo)入”、“納稅籌劃依據(jù)”、“納稅籌劃思路”、“納稅籌劃過程”、“納稅籌劃結(jié)論”、“納稅籌劃點(diǎn)評”6個(gè)方面對案例進(jìn)行分析點(diǎn)評，突出了納稅籌劃的實(shí)用性和應(yīng)用性。
作者簡介：
梁文濤，著名財(cái)稅專家、注冊稅務(wù)師、注冊納稅籌劃師、濰坊市社會科學(xué)研究十佳拔尖人才、濰坊市中青年社會科學(xué)研究十佳拔尖人才�，F(xiàn)執(zhí)教于山東經(jīng)貿(mào)職業(yè)學(xué)院，兼任河北省注冊納稅籌劃師協(xié)會副會長、中企天華（北京）管理咨詢有限責(zé)任公司財(cái)稅咨詢顧問與培訓(xùn)講師。長期從事稅務(wù)會計(jì)與籌劃的教學(xué)、培訓(xùn)、科研、咨詢與實(shí)戰(zhàn)工作。主要研究方向：納稅籌劃方案設(shè)計(jì)、稅務(wù)會計(jì)等。截至2015年10月，出版專著、主編教材20余部，主編的《中國稅收》等3部教材入選第一批教育部“十二五”職業(yè)教育國家規(guī)劃教材；主持省級、市廳級課題3項(xiàng)；在各類報(bào)紙雜志發(fā)表論文120余篇，其中，在全國中文核心期刊發(fā)表論文80余篇，8篇論文被中國人民大學(xué)復(fù)印報(bào)刊資料全文轉(zhuǎn)載；10項(xiàng)成果獲得山東省社會科學(xué)普及與應(yīng)用優(yōu)秀作品二等獎(jiǎng)、山東高等學(xué)校優(yōu)秀科研成果二等獎(jiǎng)、山東軟科學(xué)優(yōu)秀成果二等獎(jiǎng)等獎(jiǎng)項(xiàng)。
目錄：
第一章企業(yè)納稅籌劃方案設(shè)計(jì)概述
第一節(jié)納稅籌劃的首要根基
第二節(jié)納稅籌劃的雙層含義
第三節(jié)納稅籌劃的三個(gè)層次
第四節(jié)納稅籌劃的四種形式
第五節(jié)納稅籌劃的五個(gè)目標(biāo)
第六節(jié)納稅籌劃的六個(gè)步驟
第七節(jié)納稅籌劃的七種方法
第八節(jié)納稅籌劃的八大特征
第二章企業(yè)創(chuàng)建設(shè)立中的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第一節(jié)增值稅一般納稅人與小規(guī)模納稅人選擇的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)第二節(jié)“營改增”后納稅人身份選擇的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第三節(jié)選擇企業(yè)所得稅納稅人身份的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)之一
第四節(jié)選擇企業(yè)所得稅納稅人身份的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)之二
第五節(jié)企業(yè)選址的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)之一
第六節(jié)企業(yè)選址的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)之二第一章企業(yè)納稅籌劃方案設(shè)計(jì)概述
第一節(jié)納稅籌劃的首要根基
第二節(jié)納稅籌劃的雙層含義
第三節(jié)納稅籌劃的三個(gè)層次
第四節(jié)納稅籌劃的四種形式
第五節(jié)納稅籌劃的五個(gè)目標(biāo)
第六節(jié)納稅籌劃的六個(gè)步驟
第七節(jié)納稅籌劃的七種方法
第八節(jié)納稅籌劃的八大特征
第二章企業(yè)創(chuàng)建設(shè)立中的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第一節(jié)增值稅一般納稅人與小規(guī)模納稅人選擇的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)第二節(jié)“營改增”后納稅人身份選擇的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第三節(jié)選擇企業(yè)所得稅納稅人身份的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)之一
第四節(jié)選擇企業(yè)所得稅納稅人身份的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)之二
第五節(jié)企業(yè)選址的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)之一
第六節(jié)企業(yè)選址的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)之二
第七節(jié)利用西部大開發(fā)優(yōu)惠政策選擇注冊地點(diǎn)的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第八節(jié)企業(yè)組織形式選擇的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第九節(jié)子公司與分公司選擇的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第三章企業(yè)融資過程中的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第一節(jié)融資結(jié)構(gòu)選擇的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第二節(jié)借款方式的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第三節(jié)經(jīng)營租賃的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第四節(jié)融資租賃的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第五節(jié)商業(yè)信用的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第四章企業(yè)投資過程中的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第一節(jié)投資產(chǎn)業(yè)選擇的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第二節(jié)投資項(xiàng)目選擇的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第三節(jié)通過投資非應(yīng)稅消費(fèi)品來規(guī)避消費(fèi)稅的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第四節(jié)居民企業(yè)與非居民企業(yè)之間融資方式選擇的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第五節(jié)投資方式選擇的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第六節(jié)房產(chǎn)投資方式選擇的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第七節(jié)專用設(shè)備投資的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第五章企業(yè)簽訂合同中的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第一節(jié)增加合同個(gè)數(shù)的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第二節(jié)減少合同參與人數(shù)的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第三節(jié)避免陷入合同稅收陷阱的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第四節(jié)簽訂分期收款合同的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第五節(jié)改變合同性質(zhì)的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第六節(jié)通過合同降低租金收入的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第七節(jié)合同中分開記載經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第八節(jié)銷售折扣的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第六章企業(yè)物資采購中納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第一節(jié)選擇供貨單位的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)之一
第二節(jié)選擇供貨單位的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)之二
第三節(jié)選擇供貨單位的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)之三
第四節(jié)采購過程中是否選擇享受現(xiàn)金折扣的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第五節(jié)物資采購運(yùn)費(fèi)的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第六節(jié)采購時(shí)機(jī)選擇的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第七節(jié)行政采購（零星采購）的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第八節(jié)選擇進(jìn)口零部件或產(chǎn)成品的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第七章企業(yè)會計(jì)核算中的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第一節(jié)分別核算的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第二節(jié)進(jìn)項(xiàng)稅先抵扣后轉(zhuǎn)出的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第三節(jié)“營改增”后一般計(jì)稅方法與簡易計(jì)稅方法選擇的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第四節(jié)包裝物的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第五節(jié)固定資產(chǎn)折舊年限與折舊方法選擇的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第六節(jié)固定資產(chǎn)維修的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第七節(jié)無形資產(chǎn)攤銷的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第八節(jié)低值易耗品攤銷的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第九節(jié)合理安排收支的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第十節(jié)存貨計(jì)價(jià)方法選擇的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第十一節(jié)存貨非正常損失的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第十二節(jié)限制性費(fèi)用的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)之一
第十三節(jié)限制性費(fèi)用的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)之二
第十四節(jié)成本核算方法選擇的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第十五節(jié)自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品成本控制的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第十六節(jié)招聘殘疾人員的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第十七節(jié)房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用扣除方法選擇的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第十八節(jié)商品房分開與合并核算方式選擇的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第八章企業(yè)生產(chǎn)活動中的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第一節(jié)白酒生產(chǎn)企業(yè)自行加工與委托加工選擇的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第二節(jié)來料加工與進(jìn)料加工選擇的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第三節(jié)選擇受托方的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第九章企業(yè)環(huán)境保護(hù)工作中的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第一節(jié)利用環(huán)保稅收優(yōu)惠政策的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第二節(jié)降低生產(chǎn)小汽車排氣量的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第三節(jié)資源綜合利用的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第十章企業(yè)銷售活動中的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第一節(jié)降低應(yīng)稅消費(fèi)品價(jià)格的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第二節(jié)以先銷售后償債來降低應(yīng)稅消費(fèi)品計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第三節(jié)折扣銷售的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第四節(jié)實(shí)物折扣的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第五節(jié)返還現(xiàn)金的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第六節(jié)促銷活動的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第七節(jié)轉(zhuǎn)讓定價(jià)的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第八節(jié)大額銷售返點(diǎn)的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第九節(jié)商品房定價(jià)的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第十節(jié)個(gè)人減少不動產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第十一節(jié)通過設(shè)立銷售公司來降低計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第十二節(jié)合理確認(rèn)收入的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第十一章企業(yè)經(jīng)營成果分配中的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第一節(jié)利潤分配的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第二節(jié)虧損彌補(bǔ)的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第三節(jié)企業(yè)在分得收益后轉(zhuǎn)讓股權(quán)的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第四節(jié)個(gè)人在分得收益前轉(zhuǎn)讓股權(quán)的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第十二章企業(yè)捐贈過程中的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第一節(jié)變部分扣除捐贈額為全額扣除的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第二節(jié)通過捐贈變?yōu)樾⌒臀⒗髽I(yè)的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第三節(jié)變企業(yè)捐贈為員工捐贈的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第十三章企業(yè)薪酬設(shè)計(jì)中的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第一節(jié)工資平均發(fā)放的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第二節(jié)不同類型所得相互轉(zhuǎn)換的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第三節(jié)股票期權(quán)激勵(lì)的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第四節(jié)股票激勵(lì)行權(quán)時(shí)間選擇的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第五節(jié)銷售激勵(lì)的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第六節(jié)工資薪金福利化的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第七節(jié)工資薪金所得中費(fèi)用轉(zhuǎn)移的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第八節(jié)勞務(wù)報(bào)酬所得中費(fèi)用轉(zhuǎn)移的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第九節(jié)合理轉(zhuǎn)換稅目的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第十節(jié)跨月安排勞務(wù)報(bào)酬所得的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第十四章企業(yè)重組清算中的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第一節(jié)通過合并轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第二節(jié)酒類生產(chǎn)企業(yè)合并中消費(fèi)稅的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第三節(jié)企業(yè)合并中企業(yè)所得稅的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第四節(jié)通過分立轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第五節(jié)通過分立來享受農(nóng)產(chǎn)品增值稅免稅政策的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第六節(jié)企業(yè)分立中企業(yè)所得稅的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第七節(jié)企業(yè)通過分立成為小型微利企業(yè)的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第八節(jié)通過分立成立銷售公司來扣除限制性費(fèi)用的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第九節(jié)企業(yè)清算的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第十五章企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新中的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第一節(jié)合理增加研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除額的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第二節(jié)研發(fā)機(jī)構(gòu)的設(shè)立及其納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第三節(jié)購買技術(shù)成果與委托開發(fā)選擇的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第四節(jié)技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用稅前列支的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第五節(jié)創(chuàng)造條件成為國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第六節(jié)轉(zhuǎn)讓所得的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第十六章企業(yè)跨國經(jīng)營中的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第一節(jié)變換投資主體所在國的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第二節(jié)規(guī)避成為某國常設(shè)機(jī)構(gòu)的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第三節(jié)跨國關(guān)聯(lián)企業(yè)購銷業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓定價(jià)的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第四節(jié)跨國關(guān)聯(lián)企業(yè)勞務(wù)轉(zhuǎn)讓定價(jià)的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第五節(jié)在避稅地成立銷售公司的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第六節(jié)境外所得抵扣稅額的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第十七章企業(yè)納稅申報(bào)與繳納中的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第一節(jié)延期納稅的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)之一
第二節(jié)延期納稅的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)之二
第三節(jié)延期納稅的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)之三
第四節(jié)分別納稅和匯總納稅選擇的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第五節(jié)避免零申報(bào)的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第六節(jié)改變稅款繳納時(shí)間的納稅籌劃方案設(shè)計(jì)
第十八章納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理研究
第一節(jié)納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的流程框架
第二節(jié)納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的準(zhǔn)備
第三節(jié)納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施
第四節(jié)納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)控
第五節(jié)我國企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)前存在的問題
第六節(jié)改進(jìn)我國企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的措施
參考文獻(xiàn)
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