銀行不良貸款的原因大致有三類。第一類是貸款詐騙，就是騙子借款時(shí)就沒打算還，一旦騙到貸款后就人去樓空，造成銀行損失，刑法上定名為“貸款詐騙罪”。第二類是騙取貸款，騙子以虛假材料騙取貸款，然后挪作它用，造成銀行損失，刑法上定名為“騙取貸款罪”。第三類是經(jīng)營失敗，借款人如實(shí)申請(qǐng)貸款用途，但最終經(jīng)營失敗，造成銀行損失。刑法上不予追究，由借貸雙方通過民法訴訟等方式解決。而不論是貸款詐騙還是騙取貸款，事發(fā)銀行的損失都會(huì)很大，教訓(xùn)將是慘痛的，必須重點(diǎn)防范。
騙貸行為大部分是操作風(fēng)險(xiǎn)，騙子的重要特征就是造假，凡騙必假，凡假必騙。俗話說：防火勝于救火。對(duì)于貸款詐騙也必須是以預(yù)防為主。如果等到發(fā)生了案件，才急急忙忙去采取化解措施，恐怕為時(shí)已晚了。因此，從銀行行長到信貸客戶經(jīng)理，都要重視幾個(gè)方面：一是要在思想上充分認(rèn)識(shí)貸款詐騙的危害性，在辦理授信業(yè)務(wù)的過程中，保持預(yù)防為主的警惕性。二是要遵紀(jì)守法，按章操作，認(rèn)真執(zhí)行銀行的各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)防操作風(fēng)險(xiǎn)。三是要經(jīng)常培訓(xùn)學(xué)習(xí)，掌握識(shí)別貸款詐騙的技能，尤其要從本書中的案例汲取教訓(xùn)，練就一雙識(shí)破騙貸迷局的火眼金睛，堵截詐騙風(fēng)險(xiǎn)于門外，確保銀行貸款資金不出問題。
作者簡介：
孫建林，出生于廈門，中國人民大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，國家發(fā)改委工作五年。先后在中信銀行總行信貸部、營業(yè)部、信用審查部，福州分行、北京分行、總行信貸管理部任高管職務(wù)，現(xiàn)為總行風(fēng)險(xiǎn)管理部專員、特約研究員、特約講師。
銀行從業(yè)經(jīng)歷26年，有豐富的授信風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。多年來，在認(rèn)真做好大量本職工作的同時(shí)，注重學(xué)習(xí)研究，發(fā)表幾十篇論文，有6本專著，包括2014年出版的《授信風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)》《信貸風(fēng)險(xiǎn)管理智慧》，希望對(duì)銀行各級(jí)信貸經(jīng)營和管理人員有所幫助。
目錄：
第一章貸款詐騙概述
第一節(jié)貸款詐騙罪的概念
第二節(jié)貸款詐騙的危害性
第三節(jié)貸款詐騙罪的特點(diǎn)
第四節(jié)防范貸款詐騙的重要性
第二章企業(yè)詐騙伎倆與防范
第一節(jié)假公司騙貸伎倆及防范
風(fēng)險(xiǎn)提示：假公司騙貸有幾種形式，第一種是虛假公司騙貸，第二種是皮包公司騙貸，第三種是空殼公司騙貸。有時(shí)騙子還會(huì)注冊許多關(guān)聯(lián)公司，并在這些公司之間假簽貿(mào)易合同，在這些公司賬戶間不停轉(zhuǎn)賬，造成現(xiàn)金流充裕的假象等。
案例1深圳皮包公司騙貸1.83億元◇注：標(biāo)有◇的為較典型案例，讀者可重點(diǎn)閱讀（空殼公司騙貸）
案例2佛山南海空殼公司騙貸5億元案情揭露◇（空殼公司騙貸）
案例3一人開24個(gè)空殼公司兩年騙取一億多元貸款（空殼公司騙貸）
案例4失業(yè)男假辦兩公司騙貸20萬（虛假公司騙貸）
案例5浙江天量騙貸案細(xì)節(jié)：逾百家關(guān)聯(lián)公司被掏空◇（空殼公司騙貸）
第二節(jié)假公章詐騙伎倆與防范第一章貸款詐騙概述
第一節(jié)貸款詐騙罪的概念
第二節(jié)貸款詐騙的危害性
第三節(jié)貸款詐騙罪的特點(diǎn)
第四節(jié)防范貸款詐騙的重要性
第二章企業(yè)詐騙伎倆與防范
第一節(jié)假公司騙貸伎倆及防范
風(fēng)險(xiǎn)提示：假公司騙貸有幾種形式，第一種是虛假公司騙貸，第二種是皮包公司騙貸，第三種是空殼公司騙貸。有時(shí)騙子還會(huì)注冊許多關(guān)聯(lián)公司，并在這些公司之間假簽貿(mào)易合同，在這些公司賬戶間不停轉(zhuǎn)賬，造成現(xiàn)金流充裕的假象等。
案例1深圳皮包公司騙貸1.83億元◇注：標(biāo)有◇的為較典型案例，讀者可重點(diǎn)閱讀（空殼公司騙貸）
案例2佛山南�？諝す掘_貸5億元案情揭露◇（空殼公司騙貸）
案例3一人開24個(gè)空殼公司兩年騙取一億多元貸款（空殼公司騙貸）
案例4失業(yè)男假辦兩公司騙貸20萬（虛假公司騙貸）
案例5浙江天量騙貸案細(xì)節(jié)：逾百家關(guān)聯(lián)公司被掏空◇（空殼公司騙貸）
第二節(jié)假公章詐騙伎倆與防范
風(fēng)險(xiǎn)提示：騙子使用假公章騙貸，主要手段有：偷刻企業(yè)的假公章、偷蓋企業(yè)的假公章、偷蓋企業(yè)的真公章、偷換企業(yè)的真公章。銀行防范的措施，一是核實(shí)公章的真實(shí)性，二是核實(shí)企業(yè)蓋章行為的真實(shí)性。
案例6老總偽造公司印章從銀行騙取貸款上億◇（假公章騙貸）
案例7攸縣男子偽造國家機(jī)關(guān)印章騙貸128.5萬（假公章騙貸）
案例8深圳一銀行被詐貸8970萬以“蘿卜章”層層過關(guān)◇（假公章騙貸）
案例9騙子利用鴛鴦公章詭施調(diào)包計(jì)謀騙貸（假公章騙貸）
第三節(jié)假報(bào)表騙貸伎倆與防范
風(fēng)險(xiǎn)提示：報(bào)表造假騙貸的主要手段：一是企業(yè)內(nèi)部財(cái)會(huì)人員直接做假賬；二是企業(yè)與會(huì)計(jì)（審計(jì)）事務(wù)所相互勾結(jié)造假。銀行可采取四種方法識(shí)別，即：不良資產(chǎn)剔除法、關(guān)聯(lián)交易剔除法、異常利潤剔除法、現(xiàn)金流量分析法。
案例10廈門升匯集團(tuán)騙貸6.5億元◇（虛假報(bào)表騙貸）
案例11騙貸外逃14載自首獲刑14年（虛假報(bào)表騙貸）
第四節(jié)假合同詐騙伎倆與防范
風(fēng)險(xiǎn)提示：騙子為騙貸而偽造的虛假經(jīng)濟(jì)合同有：自己偽造的經(jīng)濟(jì)合同、惡意串通訂立的經(jīng)濟(jì)合同、篡改的經(jīng)濟(jì)合同、修改后的經(jīng)濟(jì)合同、失效后的經(jīng)濟(jì)合同等等。銀行不僅應(yīng)審查合同內(nèi)容是否有效，更應(yīng)審查該合同的貿(mào)易背景是否真實(shí)。
案例12北京油脂公司破產(chǎn)內(nèi)幕經(jīng)理騙貸億元拖垮老國企◇（假用途騙貸）
案例13合謀騙貸1000萬公司董事長與銀行客戶經(jīng)理齊被訴◇（假合同騙貸）
案例14虛設(shè)交易對(duì)手個(gè)別企業(yè)主騙貸炒股（假合同騙貸）
案例15銅川一男子騙走銀行貸款2000萬（假合同騙貸）
案例16澳門公司偽造假貨單6年間跨境騙貸7000萬◇（假貿(mào)易騙貸）
案例17虛構(gòu)供銷合同常州一老板騙貸1381萬后跑路（假合同騙貸）
第七章銀行承兌匯票詐騙手段與防范
銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的詐騙風(fēng)險(xiǎn)，主要是指犯罪分子以票據(jù)為作案工具，通過不法手段騙取銀行開票和貼現(xiàn)，套取銀行資金，在票據(jù)到期后使承兌銀行發(fā)生墊款直至損失。
犯罪分子以銀行承兌匯票實(shí)施詐騙，主要發(fā)生在兩個(gè)環(huán)節(jié)。第一個(gè)環(huán)節(jié)是在銀行開票，即用虛假資料騙取銀行開出承兌匯票，再去貼現(xiàn)套取資金。第二個(gè)環(huán)節(jié)是在銀行貼現(xiàn)，即用虛假匯票在銀行貼現(xiàn)套取資金。
第一節(jié)犯罪分子詐騙手段
一、開票環(huán)節(jié)詐騙手段犯罪分子以虛假貿(mào)易背景騙取銀行開出真匯票，有如下手段：假合同騙開票以假合同和假材料騙取銀行開出銀行承兌匯票，再將該票貼現(xiàn)后所得資金挪作它用，這是票據(jù)詐騙最高發(fā)的案例。不法企業(yè)可通過偽造或變造購銷合同、增值稅發(fā)票等虛假材料，在繳納一定比例的保證金之后，從銀行騙開出承兌匯票。（見本書案例144）
關(guān)聯(lián)方騙開票有些集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的組織關(guān)系復(fù)雜，關(guān)聯(lián)方交易頻繁，資金往來較多，其交易的真實(shí)性難以認(rèn)定。一些別有用心的關(guān)聯(lián)企業(yè)利用虛假關(guān)聯(lián)交易，簽發(fā)大量銀行承兌匯票后貼現(xiàn)套取銀行資金，滿足其自身資金的需求。（見本書案例146）串通后騙開票按照銀行承兌匯票有關(guān)規(guī)定，申請(qǐng)人向銀行申請(qǐng)承兌的依據(jù)是簽訂了貿(mào)易合同，而此時(shí)商品買賣行為尚未發(fā)生。兩家企業(yè)的老板相識(shí)，就可借此空子相互串通，簽訂假購銷合同，以此來騙開銀行承兌匯票，貼現(xiàn)后套取銀行資金。
不法分子正是由于資金緊張而沒有真實(shí)貿(mào)易背景，沒有真實(shí)還款來源，才用虛假貿(mào)易合同騙開銀行匯票的。因此，匯票到期時(shí)，很難有資金保證兌付，最終導(dǎo)致銀行損失。
二、貼現(xiàn)環(huán)節(jié)詐騙手段犯罪分子以假銀行承兌匯票（簡稱“銀承”）騙取銀行貼現(xiàn)，有如下手段：偽造銀承騙貼偽造票據(jù)是指非票據(jù)上記載的當(dāng)事人假冒他人名義簽章并制作票據(jù)的行為。所謂他人可以是自然人，也可以是單位。偽造可能發(fā)生在票據(jù)行為的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括出票、背書、承兌、保證等環(huán)節(jié)。
犯罪分子的作案手段是，使用與真匯票質(zhì)地相似的紙張，采用高科技方式印制，使得假票格式和內(nèi)容與真票完全一致，幾乎真假難辨。犯罪分子往往還同時(shí)偽造與銀行承兌匯票有關(guān)的購銷合同、增值稅專用發(fā)票、出票銀行的確認(rèn)函或擔(dān)保書等。為了增加銀行查詢的難度，犯罪分子常常專門到異地銀行申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)以詐騙銀行資金。
變造銀承騙貼變造票據(jù)是指沒有改變票據(jù)權(quán)限的人非法改變除簽章以外記載事項(xiàng)的行為。變造是對(duì)真實(shí)、有效的票據(jù)內(nèi)容的改變。具體地說就是變更票據(jù)上他人記載的票據(jù)金額、出票日期、收款人名稱、付款人名稱、付款地點(diǎn)和付款日期等記載內(nèi)容。大部分的情況下，主要變造的是票面金額。
犯罪分子的作案手段是，先在銀行存入少量資金，獲取一張面額較小的真實(shí)的銀行承兌匯票（如1萬元），然后利用高科技手段對(duì)匯票金額進(jìn)行涂改、變造，使之成為一張大額的匯票（如500萬元）。犯罪分子往往用這種變造的銀行承兌匯票到非銀行金融機(jī)構(gòu)辦理質(zhì)押貸款，進(jìn)行詐騙。值得注意的新動(dòng)向是，在傳統(tǒng)的變造匯票容易被銀行識(shí)破的情況下，近年來不法分子變造匯票的手段又有了“創(chuàng)新”，就是“變造＋克隆”。做法是三部曲：第一步，先到銀行以全額保證金開出面額“一大兩小”三張真實(shí)匯票，例如：大票面額400萬元，兩張小票面額各1萬元。第二步，找人通過高科技手段將兩張小票變造成大票，由此出現(xiàn)三張票號(hào)完全相同、出票金額均為400萬元的“一真兩假”的“克隆三胞胎”。第三步，將兩張假票去貼現(xiàn)。這樣變造出來的銀行承兌匯票，除了金額是假的外，其他方面如紙張質(zhì)地、票面內(nèi)容、防偽特征等與真匯票完全一致，具有很強(qiáng)的欺騙性。尤其值得注意的是，這樣的詐騙手段在江蘇、浙江等不同省份都已發(fā)生，說明它不是個(gè)案，而是被騙子們開始較多使用的新伎倆，各家銀行高管人員和客戶經(jīng)理必須加以警惕。（見本書案例147、案例148）1。克隆銀承騙貼克�。◤�(fù)制）是指對(duì)真實(shí)、有效的票據(jù)或票據(jù)用紙的外觀形式進(jìn)行非法模仿制作的行為。復(fù)制票據(jù)行為有兩個(gè)特點(diǎn)：一是行為人沒有票據(jù)的印制權(quán)；二是行為人以真實(shí)的票據(jù)用紙或有效票據(jù)為藍(lán)本實(shí)施仿制行為。
實(shí)施詐騙的犯罪分子的作案手段是，先辦理一張金額較大的真實(shí)銀行承兌匯票，然后采用電子分色復(fù)印等高科技手段照原樣復(fù)制若干份�？寺R票有以下幾個(gè)特點(diǎn)。
�。�1）克隆匯票往往面額較大，一般都在100萬元以上，也有1000萬元面額的。
（2）克隆匯票仿真程度高，復(fù)制出來的假匯票，除紙質(zhì)略差一些外，其他票據(jù)要素與真匯票一模一樣，隱蔽性很強(qiáng)，銀行人員很難通過常規(guī)審查發(fā)現(xiàn)假票據(jù)。如某家銀行收到的克隆匯票，銀行工作人員通過票據(jù)鑒別系統(tǒng)對(duì)假匯票各要素審核，同時(shí)也通過大額支付系統(tǒng)向付款行查詢，均未發(fā)現(xiàn)異常，直到解付時(shí)才由付款行認(rèn)定該匯票為克隆匯票。
（3）克隆匯票的同一票號(hào)常被克隆多張后，同時(shí)向多家金融機(jī)構(gòu)辦理貼現(xiàn)或質(zhì)押。如有張匯票的出票行在短短20多天內(nèi)，接到外部來查詢的銀行達(dá)24家，涉及19個(gè)省市，查詢次數(shù)達(dá)28次。另外一家銀行簽發(fā)出承兌匯票后，在全國發(fā)現(xiàn)20張與該票票號(hào)、出票人相同的克隆匯票。
犯罪分子主要用克隆匯票到異地銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，騙取銀行資金。更狡猾的手段是，騙子一邊在貼現(xiàn)行用假匯票辦理貼現(xiàn)，另一邊由其同伙同時(shí)在出票行將真匯票辦理退票。這類犯罪具有極強(qiáng)的欺騙性，最早出現(xiàn)時(shí)使銀行防不勝防，貼現(xiàn)銀行被詐騙的情況時(shí)有發(fā)生，造成巨額資金損失，同時(shí)引發(fā)出票銀行與貼現(xiàn)銀行之間的大量糾紛。最近幾年由于一線營業(yè)機(jī)構(gòu)嚴(yán)密防范，此類假票往往未貼現(xiàn)即被堵截。
三、其他詐騙手段1。故意掛失銀承詐騙犯罪分子的作案手段是，向其他客戶購買大宗貨物時(shí)，用銀行承兌匯票支付貨款。待騙到貨物之后，又迅速到出票行掛失該銀行承兌匯票。通過這連環(huán)套騙術(shù)，不僅使賣貨單位錢貨兩空，也使得貼現(xiàn)銀行容易上當(dāng)受騙。
2。銀行內(nèi)鬼參與作案在銀行發(fā)生的承兌匯票詐騙案件中，還有不少是銀行內(nèi)鬼參與其中的。在銀行內(nèi)部管理制度不嚴(yán)，內(nèi)控機(jī)制不起作用，銀行人員違背職業(yè)道德，受利益所驅(qū)動(dòng)的情況下，就會(huì)發(fā)生此類案件。有的是幫助社會(huì)上的犯罪分子出具假匯票，更有甚者是當(dāng)貼現(xiàn)行派人來核實(shí)時(shí)，內(nèi)鬼自稱主任出面接待，使對(duì)方信以為真，造成貼現(xiàn)資金的損失。（見本書案例153）
【鏈接】票據(jù)業(yè)務(wù)中常見的犯罪活動(dòng)有哪些特點(diǎn)？票據(jù)業(yè)務(wù)中常發(fā)生的犯罪活動(dòng)有以下幾方面的特點(diǎn)：偽造、變造銀行承兌匯票呈現(xiàn)出高科技犯罪的趨勢。通過高科技手段涂改面額、收款人姓名和日期，通過盜取開戶企業(yè)資料和票據(jù)，偽造身份證和印章進(jìn)行詐騙。
銀行內(nèi)部人員作案比重較高，內(nèi)外勾結(jié)作案逐年上升。犯罪分子由單個(gè)向團(tuán)伙發(fā)展，異地間相互配合，甚至勾結(jié)郵電部門人員參與作案。從貼現(xiàn)領(lǐng)域向轉(zhuǎn)貼現(xiàn)領(lǐng)域轉(zhuǎn)移，詐騙金額巨大。
利用票據(jù)滾動(dòng)詐騙，進(jìn)行滾動(dòng)開票、承兌、貼現(xiàn)、回購。由于資金鏈不斷裂，很難暴露和發(fā)現(xiàn)，等到涉及銀行很多，金額積累很大時(shí)，損失已經(jīng)難以挽回，因此危害極大。
第二節(jié)銀行防范詐騙的措施
利用虛假匯票詐騙犯罪是銀行授信業(yè)務(wù)中常見的風(fēng)險(xiǎn)，因此，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范顯得十分必要。重點(diǎn)是在兩個(gè)環(huán)節(jié)，一是開票環(huán)節(jié)，防止虛假貿(mào)易背景的開票；二是貼現(xiàn)環(huán)節(jié)，防止虛假票據(jù)的貼現(xiàn)。
一、防止虛假貿(mào)易背景的開票1。認(rèn)真審核交易合同的真實(shí)性申請(qǐng)開立銀行承兌匯票，應(yīng)建立在真實(shí)合法的商品、勞務(wù)交易關(guān)系基礎(chǔ)上。銀行審核交易合同要點(diǎn)如下：
�。�1）交易合同所載明的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)應(yīng)在營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍內(nèi)。
�。�2）開立銀行承兌匯票金額累計(jì)不得超過交易合同總金額。
�。�3）匯票的出票日期原則應(yīng)在合同的有效期內(nèi)，否則應(yīng)提供合同失效后續(xù)付款的理由。
�。�4）開票的期限應(yīng)與合同約定的匯票期限相匹配。
�。�5）合同中未禁止使用銀行承兌匯票作為結(jié)算方式。
（6）合同雙方已在合同上簽章，且簽章合法有效。
2。認(rèn)真審核開票用途的真實(shí)性
�。�1）申請(qǐng)承兌的銀行匯票真正用于貨款或勞務(wù)支付，不存在套取銀行資金的行為。
�。�2）密切監(jiān)控關(guān)聯(lián)企業(yè)之間相互開票、劃轉(zhuǎn)資金等行為，杜絕不正當(dāng)或不合理交易行為。
�。�3）必要時(shí)應(yīng)走訪客戶生產(chǎn)經(jīng)營、材料儲(chǔ)備現(xiàn)場，證實(shí)交易確屬正常生產(chǎn)經(jīng)營需要。
3。認(rèn)真審核發(fā)票的真實(shí)性對(duì)交易發(fā)票的審核要點(diǎn)包括：
�。�1）發(fā)票、單據(jù)字跡清晰，要素齊全，印章清晰有效。
（2）發(fā)票上載明的標(biāo)的物名稱、數(shù)量、價(jià)格、金額、收付款人名稱等要素與合同相匹配。
�。�3）發(fā)票的開具日期應(yīng)等于或晚于合同生效日期。
�。�4）發(fā)票不得重復(fù)使用。若一張發(fā)票對(duì)應(yīng)多筆承兌業(yè)務(wù)，發(fā)票金額應(yīng)大于或等于累計(jì)辦理的承兌金額。
（5）發(fā)票應(yīng)真實(shí)有效。應(yīng)按照《增值稅發(fā)票（復(fù)印件）真實(shí)性核對(duì)要點(diǎn)》對(duì)發(fā)票的真實(shí)性進(jìn)行審查。具備條件的銀行應(yīng)通過當(dāng)?shù)貒悪C(jī)關(guān)開通“增值稅發(fā)票查詢系統(tǒng)”，進(jìn)行發(fā)票真?zhèn)蔚妮o助查詢。
二、防止虛假承兌匯票的貼現(xiàn)
1。“五集中”的管理原則銀行對(duì)于貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，應(yīng)遵循“五集中”原則，即集中審驗(yàn)、集中查詢、集中保管、集中托收、集中核算。
�。�1）集中審驗(yàn)。同城支行所有客戶提交貼現(xiàn)的商業(yè)匯票原件，必須提交分行會(huì)計(jì)部門集中審驗(yàn)真實(shí)性和有效性。分行會(huì)計(jì)部門對(duì)經(jīng)過其審驗(yàn)的商業(yè)匯票的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。
（2）集中查詢。同城支行所有客戶提交貼現(xiàn)的商業(yè)匯票查詢工作，必須集中到分行會(huì)計(jì)部門辦理。
�。�3）集中保管。同城支行所有貼現(xiàn)后票據(jù)，必須集中到分行會(huì)計(jì)部門保管。
（4）集中托收。貼現(xiàn)后商業(yè)匯票到期，由分行會(huì)計(jì)部門集中發(fā)出托收、跟蹤回款、處理退票。
�。�5）集中核算。同城支行所有貼現(xiàn)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)賬務(wù)，必須集中到分行會(huì)計(jì)部門處理。
2。貼現(xiàn)申請(qǐng)人應(yīng)提供資料貼現(xiàn)申請(qǐng)人除了提供《貼現(xiàn)申請(qǐng)書》、匯票原件、《營業(yè)執(zhí)照》、《組織機(jī)構(gòu)代碼證書》原件之外，還應(yīng)該提供貼現(xiàn)票據(jù)項(xiàng)下的商品交易合同原件，或其他能夠證明匯票合法性的憑證，以及能夠證明票據(jù)項(xiàng)下的商品交易確已履行的憑證（如發(fā)貨單、運(yùn)輸單、提單、增值稅發(fā)票等復(fù)印件）。這些憑證的內(nèi)容應(yīng)與商品交易合同內(nèi)容相一致，且必須符合國家法律、法規(guī)及有關(guān)政策的規(guī)定。
3。審核票據(jù)的真實(shí)性
（1）借助先進(jìn)的技術(shù)手段對(duì)票據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行鑒別和確認(rèn)，嚴(yán)防貼入偽造票、變造票。
�。�2）按照《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)票面的合法性、合規(guī)性以及背書的連續(xù)性進(jìn)行審核和認(rèn)定。
�。�3）通過驗(yàn)印系統(tǒng)對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人背書的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審驗(yàn)和確認(rèn)。
�。�4）按照《中國人民銀行關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)［2005］235號(hào)）和總行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行查詢。
4。匯票查詢方式銀行承兌匯票在貼現(xiàn)之前必須查詢，可用以下任何一種方式：
�。�1）網(wǎng)上查詢。對(duì)于本銀行系統(tǒng)內(nèi)承兌的匯票，可通過行內(nèi)資金匯劃清算系統(tǒng)向承兌行查詢。
�。�2）橫直查詢。有“先橫后直”和“先直后橫”兩種查詢方法。發(fā)起查詢行所在地設(shè)有查復(fù)行分支機(jī)構(gòu)的，采用先橫后直的方式查詢；發(fā)起查詢行所在地未設(shè)有查復(fù)行分支機(jī)構(gòu)的，查復(fù)地設(shè)有查詢行分支機(jī)構(gòu)的，可采用先直后橫的方式查詢。
（3）實(shí)地查詢。查詢行雙人上門查詢，請(qǐng)承兌行在查詢查復(fù)書上加蓋結(jié)算專用章等，證明該行簽發(fā)了此票據(jù)。
�。�4）底卡傳真查詢。對(duì)繼續(xù)辦理的票據(jù)，傳真給承兌行，要求承兌行接到查詢的傳真件后，將匯票的底卡聯(lián)傳真給查詢行，同時(shí)仍需按正常的先橫后直或先直后橫進(jìn)行查詢。注意：在采用以上任何一種方式查詢后，應(yīng)另行安排人員進(jìn)行電話復(fù)查。
�。�5）受理行對(duì)已辦理貼現(xiàn)、質(zhì)押等的大額票據(jù)，應(yīng)及時(shí)通知出票行，以避免被犯罪分子以“克隆”票據(jù)在其他金融機(jī)構(gòu)重復(fù)辦理票據(jù)貼現(xiàn)或票據(jù)質(zhì)押。
�。�6）受理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向出票行發(fā)出查詢查復(fù)書。根據(jù)票據(jù)可能同時(shí)被多張“克隆”的特點(diǎn)，如果同一票號(hào)的票據(jù)被多家金融機(jī)構(gòu)前來查詢（一般3次以上），可能該票據(jù)已被“克隆”，受理行及出票行的經(jīng)辦人員均應(yīng)引起注意，要記錄在案，向上級(jí)報(bào)告，追查到底。
5。防范出票行內(nèi)鬼的實(shí)地查詢方法《商業(yè)匯票貼現(xiàn)管理辦法規(guī)定》：“實(shí)地查詢時(shí)，應(yīng)注意查詢時(shí)間行程路線的保密，不得與貼現(xiàn)申請(qǐng)人同行，不得提前通知承兌行任何人。查詢時(shí)應(yīng)直接找承兌行會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人或柜面人員，由其安排人員接待查詢（要特別留意經(jīng)辦人員是否離開會(huì)計(jì)部門另行蓋章）�！�
在票據(jù)詐騙的案件中，如果承兌行有內(nèi)鬼接應(yīng)并出面接待貼現(xiàn)行的實(shí)地調(diào)查人員，使得貼現(xiàn)行難辨真假。尤其是貼現(xiàn)行業(yè)務(wù)人員與貼現(xiàn)申請(qǐng)人共同前往承兌行，查詢時(shí)間和行程路線不僅無保密可言，實(shí)際上已經(jīng)進(jìn)入犯罪分子設(shè)下的圈套。到達(dá)承兌行以后，業(yè)務(wù)人員對(duì)該行負(fù)責(zé)人的真實(shí)身份如果再不認(rèn)真審核，倉促完成了實(shí)地查詢工作，很容易被騙。
因此，銀行客戶經(jīng)理如果要去核票，不應(yīng)事先告訴客戶和承兌行，使?jié)撛诘尿_子沒有布局的時(shí)間。要采取不打招呼直接去的方式。還要落實(shí)《商業(yè)匯票貼現(xiàn)管理辦法規(guī)定》：“實(shí)地查詢后，應(yīng)另行安排人員電話復(fù)查。電話復(fù)查人員在審批書上記錄并簽字確認(rèn)�！�
例二【銀行成功堵截事例】——識(shí)破假匯票某日，客戶張某來到某銀行株洲市城中支行申請(qǐng)承兌匯票貼現(xiàn)，并出具了湖北某銀行開具的金額為465萬元的承兌匯票。幾分鐘之后，貼現(xiàn)行就收到出票行傳來的銀行承兌匯票傳真件。貼現(xiàn)行經(jīng)辦人員及時(shí)向?qū)Ψ桨l(fā)出加急電報(bào)查詢。次日早晨，有假冒的“投遞員”送來武漢出票行回復(fù)的加急電報(bào)。經(jīng)查詢與檢驗(yàn)，電報(bào)系偽造。
后來查明，以張某為首的3人團(tuán)伙，是從廣東某地制假團(tuán)伙手中購入偽造的銀行承兌匯票，其“克隆”的匯票幾乎達(dá)到以假亂真的地步。從發(fā)傳真到偽造電報(bào)，該犯罪團(tuán)伙非常清楚銀行貼現(xiàn)匯票的操作流程。
本書作者在研究票據(jù)詐騙的案例中，發(fā)現(xiàn)社會(huì)上客戶騙客戶的案例也不少。有的是以假貿(mào)易騙取對(duì)方銀行承兌匯票的，有的是高價(jià)進(jìn)、低價(jià)出倒騰匯票套取現(xiàn)金的，有的是以克隆票偷換對(duì)方真票的，等等。在本書中將這些案例一并列出。目的是提醒銀行員工社會(huì)上騙子多多，不可大意。另外銀行員工也應(yīng)提醒自己的客戶，注意社會(huì)上騙子的這些詐騙手法，謹(jǐn)防上當(dāng)受騙。
案例144假合同騙承兌匯票票據(jù)詐騙被逮捕（假合同騙開票）以急需資金周轉(zhuǎn)、進(jìn)貨、轉(zhuǎn)貸等為由，非法吸收公眾存款達(dá)1。4億余元，并騙取銀行承兌匯票，給銀行造成630余萬元的損失。近日，犯罪嫌疑人宋某被江蘇省常州市天寧區(qū)檢察院以涉嫌非法吸收公眾存款罪、騙取票據(jù)承兌罪依法批準(zhǔn)逮捕。
犯罪嫌疑人宋某，曾用名肖峰，系常州市國緣糖煙酒有限公司、常州市國緣投資咨詢有限公司、常州瀏陽酒業(yè)有限公司、常州世國國際貿(mào)易有限公司負(fù)責(zé)人。2011年至2013年期間，犯罪嫌疑人宋某以其經(jīng)營的公司急需資金周轉(zhuǎn)、進(jìn)貨、轉(zhuǎn)貸等為由，以明顯高出銀行同期貸款利率（月息2%～6%）為誘餌，單獨(dú)或授意他人大肆進(jìn)行非法吸收公眾存款的活動(dòng)，共向數(shù)十名不特定社會(huì)人員非法吸收存款金額達(dá)14億余元。截至案發(fā)前，尚有9000余萬元無法歸還。
2012年12月，犯罪嫌疑人宋某在以常州市國緣糖煙酒有限公司的名義向江蘇銀行常州北大街支行申請(qǐng)50%敞口的銀行承兌匯票（總金額1600萬元，需繳納800萬元保證金和160萬元擔(dān)保保證金）過程中，指使公司財(cái)務(wù)人員偽造虛增的財(cái)務(wù)報(bào)表和“江蘇某酒業(yè)有限公司”與常州市國緣糖煙酒有限公司簽訂的銷售協(xié)議，從江蘇銀行常州某支行騙取銀行承兌匯票73張，共計(jì)1600萬元。騙取上述承兌匯票后，犯罪嫌疑人宋某將上述1600萬元承兌匯票用于償還個(gè)人債務(wù)。在上述承兌匯票到期后，宋某及常州市國緣糖煙酒公司無力償還，為其擔(dān)保的常州某投資擔(dān)保有限公司也于2013年2月停止?fàn)I業(yè)，無能力代償，現(xiàn)已造成銀行實(shí)際損失630萬余元。
天寧檢察院認(rèn)為，犯罪嫌疑人宋某以資金周轉(zhuǎn)、進(jìn)貨等為名，變相吸收公眾存款，數(shù)額巨大，擾亂了國家金融秩序，偽造相關(guān)資料，騙取銀行承兌匯票，給銀行造成了重大損失，涉嫌非法吸收公眾存款罪、騙取票據(jù)承兌罪。
�。R超、李繼峰、劉曉康，法制日?qǐng)?bào)，2014年2月17日）
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