本書從實際需要出發(fā)，講解在合理、合法的情況下企業(yè)及個人需要繳納的稅種，如何正確計算企業(yè)及個人應(yīng)該繳納的各種稅費，以及如何進行各種稅費的申報和繳納。全書共分十一章，內(nèi)容包括稅法基礎(chǔ)知識，增值稅、消費稅、營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅與教育附加、企業(yè)所得稅、個人所得稅、土地增值稅、車船稅、印花稅、契稅等稅種的事務(wù)，內(nèi)容實用，案例典型，是一本具有正確引導(dǎo)性的工具書。
目錄：
第一章知法懂法不可少——稅法基礎(chǔ)知識要了解1
第一節(jié)稅務(wù)會計必須知道的知識點2
一、納稅人的權(quán)利與義務(wù)2
二、稅務(wù)登記4
三、發(fā)票的領(lǐng)購5
四、納稅申報的方式5
第二節(jié)計算稅費必須了解的概念6
一、稅務(wù)會計必須了解的基本概念6
二、現(xiàn)行稅費的種類7
三、小規(guī)模納稅人與一般納稅人8
第二章新增價值繳稅有講究——增值稅實務(wù)13
第一節(jié)增值稅的基礎(chǔ)知識14
一、增值稅納稅義務(wù)人14
二、增值稅稅率14
三、增值稅應(yīng)納稅額計算方法15第一章知法懂法不可少——稅法基礎(chǔ)知識要了解1第一節(jié)稅務(wù)會計必須知道的知識點2一、納稅人的權(quán)利與義務(wù)2二、稅務(wù)登記4三、發(fā)票的領(lǐng)購5四、納稅申報的方式5第二節(jié)計算稅費必須了解的概念6一、稅務(wù)會計必須了解的基本概念6二、現(xiàn)行稅費的種類7三、小規(guī)模納稅人與一般納稅人8第二章新增價值繳稅有講究——增值稅實務(wù)13第一節(jié)增值稅的基礎(chǔ)知識14一、增值稅納稅義務(wù)人14二、增值稅稅率14三、增值稅應(yīng)納稅額計算方法15四、增值稅的一般賬務(wù)處理16五、視同銷售繳納增值稅的行為17六、進口貨物征稅規(guī)定18七、出口貨物退（免）稅18八、免征增值稅的項目20九、增值稅納稅義務(wù)的發(fā)生時間 20十、增值稅納稅申報及其稅款繳納的規(guī)定21十一、營業(yè)稅改增值稅試點的相關(guān)規(guī)定40第二節(jié)增值稅的計算41一、一般業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅額的計算41二、銷售使用過的固定資產(chǎn)增值稅的計算41三、購置稅控收款機增值稅的計算42四、購進農(nóng)產(chǎn)品增值稅的計算43五、運費抵扣增值稅的計算44六、商業(yè)折扣情況下增值稅的計算44七、現(xiàn)金折扣情況下增值稅的計算45八、銷售折讓情況下增值稅的計算45九、兼營行為增值稅的計算45十、混合銷售行為增值稅的計算46十一、視同銷售貨物行為增值稅的計算47十二、以舊換新方式銷售時增值稅的計算47十三、還本銷售方式時增值稅的計算48十四、以物易物方式銷售時增值稅的計算48十五、包裝物押金增值稅的計算49十六、進口貨物增值稅的計算49十七、出口貨物退（免）稅的計算50十八、運輸途中合理損耗的稅費計算51十九、非正常損失的購進貨物稅費的計算52二十、交通運輸業(yè)營改增試點區(qū)增值稅的計算52第三章特定消費品計稅要注意——消費稅實務(wù)55第一節(jié)消費稅的基礎(chǔ)知識56一、消費稅的納稅義務(wù)人56二、消費稅稅目稅率表56三、消費稅應(yīng)納稅額的計算方法58四、消費稅的一般賬務(wù)處理60五、消費稅納稅義務(wù)的發(fā)生時間60六、消費稅的納稅申報及其稅款繳納的規(guī)定61第二節(jié)消費稅的計算63一、從價定率計算消費稅實務(wù)63二、從量定額計算消費稅實務(wù)64三、從價定率和從量定額復(fù)合計稅實務(wù)64四、應(yīng)稅消費品銷售時，包裝物消費稅處理實務(wù)64五、酒類產(chǎn)品包裝物押金的處理實務(wù)65六、外購與委托加工應(yīng)稅消費品已納稅款扣除的消費稅的計算66七、自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品消費稅的計算67八、兼營不同應(yīng)稅消費品的消費稅的計算68九、進口應(yīng)稅消費品消費稅的計算69十、出口應(yīng)稅消費品退稅的計算70第四章營業(yè)收入計稅各不同——營業(yè)稅實務(wù)71第一節(jié)營業(yè)稅的基礎(chǔ)知識72一、營業(yè)稅的納稅義務(wù)人72二、營業(yè)稅稅目稅率表72三、營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算方法75四、免征營業(yè)稅的項目75五、營業(yè)稅的一般賬務(wù)處理76六、營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間76七、營業(yè)稅的納稅申報及其稅款繳納的規(guī)定77第二節(jié)營業(yè)稅的計算90一、交通運輸業(yè)營業(yè)稅的計算90二、建筑業(yè)營業(yè)稅的計算90三、金融保險業(yè)營業(yè)稅的計算91四、郵電通信業(yè)營業(yè)稅的計算92五、文化體育業(yè)營業(yè)稅的計算93六、娛樂業(yè)營業(yè)稅的計算93七、服務(wù)業(yè)營業(yè)稅的計算94八、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)營業(yè)稅的計算95九、銷售不動產(chǎn)營業(yè)稅的計算95十、兼營不同稅目營業(yè)稅的計算95十一、混合銷售情況下營業(yè)稅的計算96第五章城市建設(shè)和教育事業(yè)兩不誤——城市維護建設(shè)稅與教育費附加實務(wù)97第一節(jié)城市維護建設(shè)稅與教育費附加稅的基礎(chǔ)知識98一、城市維護建設(shè)稅的基礎(chǔ)知識98二、教育費附加稅的基礎(chǔ)知識99三、附加稅（費）納稅申報表100第二節(jié)城市維護建設(shè)稅與教育費附加稅實務(wù)101一、納稅人在市區(qū)的城建稅與教育費附加的計算101二、納稅人在縣城、鎮(zhèn)的城建稅與教育費附加的計算102三、納稅人不在市區(qū)、縣城、鎮(zhèn)的城建稅與教育費 附加的計算102第六章企業(yè)有所得不忘國——企業(yè)所得稅實務(wù)103第一節(jié)企業(yè)所得稅的基礎(chǔ)知識104一、企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人104二、企業(yè)所得稅的稅率104三、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算方法105四、可免征、減征企業(yè)所得稅的企業(yè)所得109五、企業(yè)所得稅的一般賬務(wù)處理109六、企業(yè)所得稅征收管理110七、企業(yè)所得稅納稅申報表110第二節(jié)企業(yè)所得稅的計算132一、一般企業(yè)所得稅的計算132二、小型微利企業(yè)所得稅的計算132三、國家重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)的企業(yè)所得稅的計算132四、含免稅收入的企業(yè)所得稅的計算133五、以前年度虧損情況下企業(yè)所得稅的計算133六、有職工福利費支出時企業(yè)所得稅的計算133七、有工會經(jīng)費支出時企業(yè)所得稅的計算134八、有職工教育經(jīng)費支出時企業(yè)所得稅的計算134九、有招待費支出時企業(yè)所得稅的計算135十、有廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出時企業(yè)所得稅的計算136十一、加計扣除項目企業(yè)所得稅的計算136十二、有租入固定資產(chǎn)的企業(yè)所得稅的計算136十三、有公益性捐贈支出時企業(yè)所得稅的計算137十四、有關(guān)固定資產(chǎn)折舊扣除的企業(yè)所得稅的計算138十五、有關(guān)長期待攤費用扣除的企業(yè)所得稅的計算138第七章個人所得計稅分情況——個人所得稅實務(wù)141第一節(jié)個人所得稅的基礎(chǔ)知識142一、個人所得稅的納稅義務(wù)人142二、個人所得稅的稅率142三、個人所得稅應(yīng)納稅額的計算144四、免納個人所得稅的項目147五、可以爭取減征的個人所得稅148六、個人所得稅的一般賬務(wù)處理148七、個人所得稅的納稅申報與稅款的繳納149第二節(jié)個人所得稅的計算154一、月工資、薪金所得的個人所得稅的計算154二、外籍專家工資、薪金的個人所得稅的計算154三、獲得全年一次性獎金時個人所得稅的計算155四、個人從兩處以上取得工資、薪金時個人所得稅的計算156五、內(nèi)退人員取得一次性收入時個人所得稅的計算157六、個人取得一次性經(jīng)濟補償收入時個人所得稅的計算158七、個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算159八、與企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算159九、取得稿酬時個人所得稅的計算159十、取得特許權(quán)使用費所得時應(yīng)納稅額的計算160十一、取得財產(chǎn)租賃所得時應(yīng)納稅額的計算160十二、取得財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得時應(yīng)納稅額的計算160十三、取得紅利所得時應(yīng)納稅額的計算160十四、取得偶然所得時應(yīng)納稅額的計算161第八章土地增值稅要理解好——土地增值稅實務(wù)163第一節(jié)土地增值稅的基礎(chǔ)知識164一、土地增值稅的納稅義務(wù)人164二、土地增值稅的稅率及其應(yīng)納稅額的計算164三、土地增值額扣除項目165四、免征土地增值稅的項目166五、按房地產(chǎn)評估價計征土地增值稅的項目166六、土地增值稅的一般賬務(wù)處理167七、土地增值稅的征收167第二節(jié)土地增值稅的計算172一、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅的計算172二、有利息支出時開發(fā)費用扣除的計算173三、同時銷售普通住宅與別墅時土地增值稅的計算174四、房地產(chǎn)捐贈土地增值稅應(yīng)納稅額的計算175五、房地產(chǎn)繼承時土地增值稅應(yīng)納稅額的計算176六、個人互換住房時土地增值稅應(yīng)納稅額的計算176七、以房地產(chǎn)進行投資、聯(lián)營時土地增值稅應(yīng)納稅額的計算176八、企業(yè)兼并轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)時土地增值稅應(yīng)納稅額的計算177九、合作建房時土地增值稅應(yīng)納稅額的計算177第九章不同車船計稅不同——車船使用稅實務(wù)179第一節(jié)車船使用稅的基礎(chǔ)知識180一、車船使用稅的納稅義務(wù)人180二、車船使用稅的稅率180三、車船稅免征項目182四、車船使用稅的一般賬務(wù)處理183五、車船使用稅的申報與繳納183第二節(jié)車船使用稅的計算185一、貨車范圍車船使用稅的計算185二、船舶車船使用稅的計算185三、有尾數(shù)時車船稅的計算186第十章印花稅交納有講究——印花稅實務(wù)187第一節(jié)印花稅的基礎(chǔ)知識188一、印花稅的納稅義務(wù)人188二、印花稅的稅目與稅率188三、免征印花稅的項目189四、印花稅的一般賬務(wù)處理190五、印花稅的繳納190第二節(jié)印花稅實務(wù)193一、購銷合同印花稅的計算193二、加工承攬合同印花稅的計算193三、建設(shè)工程勘察設(shè)計合同印花稅的計算194四、建筑安裝工程承包合同印花稅的計算194五、財產(chǎn)租賃合同印花稅的計算194六、貨物運輸合同印花稅的計算195七、倉儲保管合同印花稅的計算195八、借款合同印花稅的計算195九、財產(chǎn)保險合同印花稅的計算196十、技術(shù)合同印花稅的計算196十一、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)印花稅的計算196十二、生產(chǎn)、經(jīng)營用賬冊印花稅的計算197十三、權(quán)利、許可證照印花稅的計算197第十一章不動產(chǎn)轉(zhuǎn)移不忘交稅——契稅實務(wù)199第一節(jié)契稅的基礎(chǔ)知識200一、契稅的納稅義務(wù)人200二、契稅的征稅項目200三、特殊方式轉(zhuǎn)移土地、房屋權(quán)屬的行為201四、契稅稅率201五、減征或免征契稅的項目202六、契稅的一般賬務(wù)處理204七、契稅的征收管理204第二節(jié)契稅的計算206一、取得國有土地使用權(quán)時契稅的計算206二、房屋買賣時契稅的計算206三、以房產(chǎn)抵債時契稅的計算206四、以房產(chǎn)投資時契稅的計算207五、房產(chǎn)交換時契稅的計算207【參考資料】209
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