本書作者鄒志英曾任職于美國GE、默克制藥等世界500強企業(yè)，是一位擁有豐富實戰(zhàn)經(jīng)驗的戰(zhàn)略型首席財務官。本書是作者近20年從事企業(yè)管理工作實踐的總結(jié)和體會，書中有大量的圖形和表格，對問題的表述形象直觀，“干貨”很多。此書通過一系列實操案例介紹了全面預算管理要解決和理順的重要問題，包括全面預算管理與戰(zhàn)略、績效管理的關聯(lián)，如何通過全面預算管理合理配置資源以及配置的標準，如何通過全面預算打通企業(yè)的“戰(zhàn)略-業(yè)務-財務-人力”的一體化，如何體系化的制定年度部門規(guī)劃，全面預算管理體系落地的實操步驟，全面預算五環(huán)節(jié)中的交付成果、部門價值主張、關鍵行動、常見問題和各類執(zhí)行全面預算的模型、工具和模板。更為可貴的是，與“舶來品”不同，它清晰地展示了鄒志英女士將500強企業(yè)先進的全面預算管理模式、經(jīng)驗和成功案例“本地化”，和讀者分享了能夠使企業(yè)有效實施全面預算管理，且獲得巨大成功的大量的具體操作理念、流程、方法、工具和模型，為國內(nèi)高成長企業(yè)有效實施全面預算管理、搭建和有效實施企業(yè)內(nèi)控和風險管理體系以及推進企業(yè)管理轉(zhuǎn)型和助力企業(yè)價值提升提供了可以借鑒的經(jīng)典案例和成功經(jīng)驗。本書中和讀者分享的T集團的案例，是鄒志英女士將自己經(jīng)過實踐提出的獨創(chuàng)的有助于全面預算管理有效實施的“珍珠鏈”體系，在企業(yè)中成功運用的真實案例。T集團誕生于在全球金融危機席卷中國大地的2008年，是一家創(chuàng)業(yè)型零售連鎖企業(yè)，那時恰逢國家經(jīng)濟大變局、行業(yè)寒冬、內(nèi)部管理資源嚴重匱乏、資金鏈差點崩裂……但是在這樣的背景下，作者是如何提出并運用全面預算管理，通過土洋結(jié)合、落地性很強的“珍珠鏈”體系助力這家企業(yè)三年內(nèi)實現(xiàn)業(yè)績“三級跳”，成為行業(yè)前十強，并獲得多家知名戰(zhàn)略投資機構(gòu)和券商們的青睞。 本書還以大家熟知的生活案例為背景，通過全面預算管理應用到“購車”中的案例，深入淺出地闡述了全面預算管理實操中要涵蓋的五大要素：戰(zhàn)略-規(guī)劃-預算-控制-管理。本書既可以作為管理者轉(zhuǎn)變思維、提升戰(zhàn)略規(guī)劃能力的“指導手冊”，又可以作為全面預算管理落地的“實操手冊”。本書融合了國外先進管理理念經(jīng)驗和本土企業(yè)成功管理實踐，是國內(nèi)管理會計領域難得的理論實踐相結(jié)合的佳作。
作者簡介：
鄒志英美國管理會計師協(xié)會全球董事、中國區(qū)管理會計形象大使，財務戰(zhàn)略管理專家。曾任德國默克制藥中國區(qū)董事CFO、亞太上市100強企業(yè)華勝天成股份公司集團執(zhí)行副總裁兼香港ASL上市公司非執(zhí)行董事，還曾在美國GE公司、英國盛世長城廣告公司等世界500強企業(yè)工作。長期從事管理會計理論和實戰(zhàn)方法的研究，有近20年的財務和管理工作經(jīng)歷，致力于將世界500強企業(yè)管理經(jīng)驗“本土化”的研究、實踐和傳播。發(fā)表了26篇管理會計實戰(zhàn)類文章。曾榮獲財政部“中國十大優(yōu)秀CFO”榮譽稱號、“管理會計行動個人創(chuàng)新獎”。所主導的“五環(huán)節(jié)、八維度構(gòu)建全面預算體系”實戰(zhàn)案例獲得“第1屆中國民營企業(yè)財務管理創(chuàng)新十佳案例優(yōu)秀案例獎”。財政部《新理財》雜志“志英月談”專欄作者�，F(xiàn)為北京國家會計學院特聘教授，北京志贏盛世管理咨詢有限公司（www.bjzyss.com）創(chuàng)始人、董事長。
目錄：
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導言怎樣玩轉(zhuǎn)全面預算這個魔方
第一部分問題與思考
第1章全面預算是個難解的魔方/4
1.1全面預算真相/4
1.全面預算實踐中高管關注的十大問題
2.全面預算管理的認識誤區(qū)
3.從兩個故事看執(zhí)行全面預算的難處
1.2預算管理助力企業(yè)價值提升：全面預算運用情況實地調(diào)研/7
1.3個人實踐談：全面預算常見問題解析/10
1.全面預算管理：一步到位還是循序漸進
2.全面預算管理與戰(zhàn)略：各行其道還是互為表里
3.全面預算管理的基礎體系：霸王硬上弓還是穩(wěn)扎穩(wěn)打
4.全面預算與績效管理：不關聯(lián)還是唇齒相依推薦序一張?zhí)炖纾ū本﹪視媽W院副院長）推薦序二馬丁·埃爾貝斯﹝默克制藥（香港）有限公司CEO﹞導言怎樣玩轉(zhuǎn)全面預算這個魔方第一部分 問題與思考第1章全面預算是個難解的魔方 /41.1全面預算真相 /41.全面預算實踐中高管關注的十大問題2.全面預算管理的認識誤區(qū)3.從兩個故事看執(zhí)行全面預算的難處1.2預算管理助力企業(yè)價值提升：全面預算運用情況實地調(diào)研 /71.3個人實踐談：全面預算常見問題解析 /101.全面預算管理：一步到位還是循序漸進2.全面預算管理與戰(zhàn)略：各行其道還是互為表里3.全面預算管理的基礎體系：霸王硬上弓還是穩(wěn)扎穩(wěn)打4.全面預算與績效管理：不關聯(lián)還是唇齒相依5.預算編制：財務單挑還是協(xié)同作戰(zhàn)6.預算監(jiān)控與分析：管理行為的起點還是終點7.預算調(diào)整：絕不調(diào)整還是適時調(diào)整1.4你覺得預算魔方好解嗎—問題快速自測 /231.你的企業(yè)是否有這些預算問題2.你的企業(yè)還有哪些預算問題第二部分 預算常識第2章近距離認識全面預算管理 /302.1全面預算管理概述 /302.1.1全面預算管理簡單說 /302.1.2全面預算管理的觀念 /302.1.3一起來：測一測你對全面預算管理的理解 /322.2為什么要實施全面預算管理 /322.2.1全面預算管理的作用 /322.2.2全面預算管理的重要性調(diào)研 /332.3全面預算管理的主要內(nèi)容一覽表 /342.4全面預算管理的實施前提 /352.4.1必須以高級管理層支持和全員參與為前提 /352.4.2必須以健全的預算組織體系為前提 /362.4.3必須以完善的企業(yè)管理制度體系為前提 /362.4.4必須以規(guī)范運轉(zhuǎn)的全面預算管理流程為前提 /362.4.5必須以真實、準確的成本核算等基礎數(shù)據(jù)為前提 /372.5全面預算管理實施的組織機構(gòu)及職責 /372.5.1預算組織設置的目的和意義 /372.5.2預算組織的構(gòu)成 /372.5.3預算組織的職責和組成成員一覽表 /382.6全面預算管理的實施環(huán)節(jié) /402.6.1全面預算管理體系的框架全景圖 /402.6.2全面預算管理實施環(huán)節(jié)簡介 /411.環(huán)節(jié)一：戰(zhàn)略規(guī)劃（1）戰(zhàn)略規(guī)劃的概念（2）戰(zhàn)略規(guī)劃的目的（3）戰(zhàn)略規(guī)劃的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)（4）戰(zhàn)略規(guī)劃與預算的關系2.環(huán)節(jié)二：年度運作計劃（1）年度運作計劃的概念和目的（2）年度運作計劃與企業(yè)戰(zhàn)略、預算的關系（3）年度運作計劃的內(nèi)容（4）戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、年度運作計劃、部門年度計劃的編制要點一覽表3.環(huán)節(jié)三：預算編制與審批下達（1）預算編制的目的（2）預算編制的依據(jù)（3）預算編制的原則（4）預算編制的方法一覽表（5）預算編制的方式一覽表（6）預算編制的程序4.環(huán)節(jié)四：預算執(zhí)行分析（1）預算執(zhí)行分析的概念（2）預算監(jiān)控的目的（3）預算監(jiān)控的內(nèi)容（4）預算監(jiān)控的層級（5）預算差異分析與反饋控制（6）預算調(diào)整控制5.環(huán)節(jié)五：預算考核評價（1）預算考核評價的概念（2）預算考核評價的目的（3）預算考核評價與預算的關系（4）預算考核評價的作用（5）預算考核評價的內(nèi)容（6）預算考核評價的關鍵點（7）預算考核評價機構(gòu)的職責2.7預算管理與企業(yè)生命周期相匹配 /602.7.1初創(chuàng)期的預算管理模式 /612.7.2增長期的預算管理模式 /612.7.3成熟期的預算管理模式 /632.7.4衰退期的預算管理模式 /632.8媒體之音 /652.8.1預算的“四化” /652.8.2預算與內(nèi)控相得益彰 /682.8.3形成以經(jīng)營和預警為核心的閉環(huán)管理 /69第三部分 外企先進預算模式及發(fā)展趨勢第3章外企先進預算管理實踐：以M集團（中國）為例 /763.1外企最佳預算管理的實踐特點 /761.戴爾公司最佳預算管理實踐2.默克公司最佳預算管理實踐3.JP摩根、惠普、美孚石油公司最佳預算管理實踐4.美國運通公司最佳預算管理實踐5.富達投資公司最佳預算管理實踐6.施樂公司最佳預算管理實踐3.2案例解析：M集團（中國）“三步走”策略提升全面預算管理的運作效率 /801.案例背景2.管理挑戰(zhàn)3.實踐做法4.實踐特點5.案例效果3.3預算管理模式的發(fā)展趨勢 /871.趨勢一：以TI公司為例，建立以戰(zhàn)略為導向的、自上而下的預算管理模式2.趨勢二：運用信息技術(shù)提升附加價值3.趨勢三：運用標桿管理夯實預算管理基礎4.趨勢四：運用成熟度模型對全面預算管理過程進行全方位考評第四部分 全面預算管理在中國的實戰(zhàn)與應用第4章全面預算管理的實操步驟：T集團3年收入增長了36倍 /964.1T集團背景介紹 /961.宏觀經(jīng)濟形勢2.集團自身狀況4.2T集團實施全面預算管理的環(huán)境：內(nèi)憂外患 /981.人、財、物三大挑戰(zhàn)2.管理層的困惑3.全面預算管理思路的提出背景4.3T集團實施全面預算管理面臨的問題 /1004.4T集團實施全面預算管理的具體做法 /1011.擬定戰(zhàn)略目標2.確定部門坐標3.建立目標模型4.確定實施路徑5.搭建組織構(gòu)架6.落實崗位目標7.健全預警機制8.設立風險防線9.完善議事議程10.評價考核獎懲4.5T集團實施全面預算管理的特點 /1194.6T集團實施全面預算管理后的效益分析 /119第5章預算實戰(zhàn)演練：以購車為例 /1225.1購車背景介紹 /1235.2全面預算管理在購車中的應用 /1241.明確購車愿景2.確定戰(zhàn)略目標3.識別風險因子4.進行購車分析5.進行預算編制6.確定職責分工7.制訂行動計劃8.建立獎懲機制5.3購車結(jié)果 /1365.4總結(jié)：“購車”案例與全面預算管理的關聯(lián) /136第五部分 全面預算管理實用工具第6章全面預算管理各環(huán)節(jié)實操要點及應用工具 /1426.1全面預算管理各環(huán)節(jié)實操總覽圖 /1446.2全面預算管理各環(huán)節(jié)實操解析 /1456.2.1戰(zhàn)略規(guī)劃環(huán)節(jié) /1451.主要交付成果2.企業(yè)主要關注點3.部門價值主張（以財務部門為例）4.關鍵行動（附示例說明）5.主要輸入6.常見問題7.常用的模型/工具（附說明）（1）PEST模型（2）波特五力分析模型（3）SWOT分析模型（4）平衡計分卡模型8.牽頭人6.2.2年度運作計劃環(huán)節(jié) /1561.主要交付成果2.企業(yè)主要關注點3.部門價值主張4.關鍵行動（附示例說明）5.主要輸入6.常見問題7.常用的模型/工具8.牽頭人9.案例解析：以M集團（中國）為例，如何制定采購部門的年度規(guī)劃6.2.3預算編制與審批下達環(huán)節(jié) /1691.主要交付成果2.企業(yè)主要關注點3.部門價值主張（以業(yè)務部門為例）4.關鍵行動（附示例說明）5.主要輸入6.常見問題7.常用工具8.牽頭人9.案例解析：以T集團為例，如何配置職能管理部門的人員6.2.4執(zhí)行分析環(huán)節(jié) /1801.主要交付成果2.企業(yè)主要關注點3.部門價值主張（以財務部門為例）4.關鍵行動（附示例說明）5.主要輸入6.常見問題7.常用的模型/工具8.牽頭人9.實用工具介紹：杜邦分析模型及其在T集團的應用6.2.5考核評價環(huán)節(jié) /1961.主要交付成果2.企業(yè)主要關注點3.部門價值主張（以財務部門為例）4.關鍵行動（附示例說明）5.主要輸入6.常見問題7.常用的模型/工具8.牽頭人6.3常見疑難問題及其應對措施 /2026.4總結(jié) /208后記 /209
本書有三大看點：一是作者提出了如何整合企業(yè)各類資源的“珍珠鏈體系”；二是以她所供職的企業(yè)為背景，給讀者介紹和分享了大量的真實案例，詳述了大量行之有效、實用的管理工具模型；三是工作關系的具體擺布及方法處理。
——張?zhí)炖?br> 北京國家會計學院副院長
鄒志英的新書是非常有必要讀的。她用管理會計前沿一些通俗易懂的綜合實戰(zhàn)案例來闡明自己的方法論。這種將戰(zhàn)略規(guī)劃、年度預算、資源分配和績效管理一體化的方法非常清晰，可以有力提升企業(yè)價值和增強服務的使命感。
——杰弗里·湯姆森
CMA,CAE，美國管理會計師協(xié)會
全球總裁兼首席執(zhí)行官本書有三大看點：一是作者提出了如何整合企業(yè)各類資源的“珍珠鏈體系”；二是以她所供職的企業(yè)為背景，給讀者介紹和分享了大量的真實案例，詳述了大量行之有效、實用的管理工具模型；三是工作關系的具體擺布及方法處理�！獜�?zhí)炖绫本﹪視媽W院副院長 鄒志英的新書是非常有必要讀的。她用管理會計前沿一些通俗易懂的綜合實戰(zhàn)案例來闡明自己的方法論。這種將戰(zhàn)略規(guī)劃、年度預算、資源分配和績效管理一體化的方法非常清晰，可以有力提升企業(yè)價值和增強服務的使命感�！芨ダ铩飞瑿MA,CAE，美國管理會計師協(xié)會全球總裁兼首席執(zhí)行官 本書為企業(yè)推廣和運用全面預算管理給出了具體的步驟和操作方法，具體明了、通俗易懂，是企業(yè)全面預算管理體系的“操作指南”�！憰云健缎吕碡敗冯s志社社長兼總編 本書不僅用大量的篇幅描述了愿景與規(guī)劃之間的密切聯(lián)系以及在預算執(zhí)行過程中意想不到的困難，而且探討了財務預算工具如何滿足特定的商業(yè)需求等。我很高興能推薦這本書。——馬丁·埃爾貝斯默克制藥（香港）有限公司CEO
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